Чем отличается лизинг от кредита?

Кредит — это классический финансовый инструмент, при котором банк предоставляет денежные средства заемщику под установленный процент. Полученные средства можно потратить на любые цели, включая приобретение оборудования, транспортных средств, недвижимости и прочее.

Лизинг — это разновидность финансовой аренды, при которой лизинговая компания приобретает выбранное клиентом имущество (например, автомобиль, оборудование, недвижимость) и передает его клиенту во временное владение и пользование за определенную плату. Клиент использует имущество, оплачивая регулярные взносы, и впоследствии может выкупить его по окончании срока договора.

⚖️ Ключевые отличия лизинга от кредита

1. Право собственности

• Кредит: Имущество сразу становится собственностью заемщика. Оно может находиться в залоге у банка до полного погашения задолженности.
• Лизинг: Собственником имущества остается лизинговая компания вплоть до окончания выплат и возможного выкупа. Пока действует договор, имущество числится на балансе лизингодателя.

2. Участники сделки

• Кредит: Два участника — банк (кредитор) и заемщик.
• Лизинг: Три участника — лизингодатель (компания, приобретающая имущество), продавец имущества и лизингополучатель (клиент, использующий имущество).

3. Назначение средств

• Кредит: Может использоваться на любые цели: покупка оборудования, пополнение оборотных средств, инвестиции и др.
• Лизинг: Только на приобретение определенного имущества (машины, оборудование, транспортные средства и т.п.). Является строго целевым продуктом.

4. Залог и гарантии

• Кредит: Требуется залог или поручительство третьих лиц.
• Лизинг: Нет необходимости в дополнительном обеспечении, так как сам предмет лизинга служит гарантией исполнения обязательств.

5. Процентные ставки и общая стоимость

• Кредит: Проценты по кредиту обычно ниже, но полная стоимость владения может быть выше из-за отсутствия дополнительных льгот.
• Лизинг: Часто предлагаются повышенные ставки, но возможны значительные скидки от производителей и государственные субсидии, что способно значительно снизить общую стоимость.

6. Дополнительные услуги

• Кредит: Банк предоставляет исключительно денежные средства, не оказывая помощи в обслуживании или выборе имущества.
• Лизинг: Включает поддержку в выборе, страховании, техническом обслуживании и сопровождении сделки.

7. Налогообложение

• Кредит: Проценты по кредиту уменьшают налогооблагаемую базу прибыли, но остальные расходы ложатся непосредственно на плательщика.
• Лизинг: Все лизинговые платежи относят на себестоимость, что сокращает налог на прибыль. Дополнительно возможен вычет НДС и применение ускоренной амортизации (коэффициент до 3-х), что дополнительно снижает налоговую нагрузку.

8. Начальные вложения

• Кредит: Первоначальный взнос отсутствует или минимальный (особенно при нецелевых кредитах).
• Лизинг: Всегда присутствует первоначальный взнос (обычно 10%-40%), хотя бывают исключения.

9. Условия предоставления

• Кредит: Жесткие требования к отчетности, финансовому положению и кредитной истории заемщика.
• Лизинг: Более мягкие критерии оценки, так как риск невозврата покрывается самим объектом лизинга.

10. Возможность досрочного прекращения

• Кредит: Можно обсудить с банком варианты реструктуризации или рефинансирования.
• Лизинг: Быстрое изъятие имущества в случае просрочки платежей, меньший простор для переговоров.

Когда выгоднее выбрать лизинг, а когда — кредит?

✅ Итоги и рекомендации

Оба инструмента — кредит и лизинг — обладают своими преимуществами и недостатками. Выбор зависит от конкретной ситуации вашего бизнеса, целей инвестирования и особенностей налогового планирования. Рекомендуется внимательно оценить все перечисленные выше факторы и проконсультироваться с профессиональными консультантами для принятия оптимального решения.

Надеюсь, теперь стало понятно, какой инструмент подойдет именно вашему бизнесу!